未來幾年軌道交通建設(shè)投入缺口大 平均每年面臨200億資金缺口

昨日上午，北京市審計局向市十四屆人大常委會第28次會議做審計報告，介紹此次對60個市級部門財政預(yù)算的審計結(jié)果。據(jù)悉，雖然去年市級各部門都完成了年度預(yù)算收支任務(wù)，但還存在一定問題，涉及預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、大額資金使用等諸多方面。另據(jù)了解，今年將在首都之窗開辟“2015年部門決算公開專欄”，與部門預(yù)算公開并列公開。

個別單位騙取財政資金私存私放

昨日北京市第十四屆人大常委會第28次會議上，市審計局局長吳素芳做了《關(guān)于北京市2015年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作的報告》。

吳素芳介紹，本次市審計局重點審計了60個市級部門的本級及所屬101個單位，延伸調(diào)查了248個項目資金具體使用單位或關(guān)聯(lián)單位，涉及支出預(yù)算753.98億元，占60個部門支出預(yù)算總額的39.33%。

審計結(jié)果表明，部門預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，財政性結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金余額比上年下降了8.53%，“三公”經(jīng)費及會議培訓(xùn)費支出總體得到有效控制，“三公”經(jīng)費比上年下降26.98%。

但是審計也發(fā)現(xiàn)一些問題，吳素芳說，集中反映在預(yù)算編制基礎(chǔ)工作不扎實，預(yù)算執(zhí)行過程中一些政策制度執(zhí)行不到位、財務(wù)和決算管理不規(guī)范等三個方面。

據(jù)悉，本次審計還發(fā)現(xiàn)有個別單位騙取財政資金私存私放，用于支付餐費及購買禮品和違規(guī)裝修辦公場所，涉及資金356.16萬元。

未來幾年軌道交通建設(shè)投入缺口大

此次審計局還對“十二五”期間全市軌道交通建設(shè)情況進行了審計，延伸審計了與軌道交通規(guī)劃、建設(shè)、管理和運營事務(wù)相關(guān)的10個部門、單位。

據(jù)了解，2011年至2015年3月，市區(qū)財政和北京市基礎(chǔ)設(shè)施投資有限公司(以下簡稱京投公司)共籌集軌道交通建設(shè)資金1401.52億元，而從審計情況看，未來幾年軌道交通建設(shè)投入缺口較大，亟待引入社會資本。

據(jù)介紹，按照《北京市城市軌道交通建設(shè)規(guī)劃(2014-2020)》所列的建設(shè)計劃、建設(shè)規(guī)模，以及目前實際投資完成的進度測算，未來8年軌道交通建設(shè)在財政投入上平均每年面臨超過200億元的資金缺口。

問題1 33市級部門購置設(shè)備等未列預(yù)算

有15個部門年初預(yù)算編報的197個項目與實際需求差異較大，部分項目或內(nèi)容無法實施，預(yù)算執(zhí)行中調(diào)減10.31億元;19個部門的135個項目沒明確具體內(nèi)容或完成時間，涉及資金3.39億元。同時，還有20個部門多申領(lǐng)人員經(jīng)費或公用經(jīng)費519.72萬元;3個部門連續(xù)三年沒有按規(guī)定在預(yù)算中安排使用事業(yè)基金，涉及資金4174.18萬元。此外，還有31個部門少編其他收入等非財政補助收入預(yù)算2.19億元。

在預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)，有15個部門以撥代支或虛列項目支出，將37個項目1.17億元轉(zhuǎn)至本單位實有資金賬戶或項目單位、基層預(yù)算單位留存。還有19個部門提前支付資金9185.96萬元，其中提前支付44個項目經(jīng)費8829.95萬元，有的項目截至審計日仍未完成。還有42個部門1.07億元項目資金改變了預(yù)算用途，其中14個部門安排使用機動經(jīng)費時擴大了開支范圍，涉及資金2043.41萬元;2個部門77個項目未按計劃完成，涉及資金1.43億元。

非稅收入征繳上，吳素芳介紹，審計發(fā)現(xiàn)有4個部門的5項非稅收入未編制征收計劃，實際取得收入9.15億元;5個部門取得的房租收入等非稅收入8850.9萬元未按規(guī)定上繳財政。

她說，其中4個部門將取得的房屋出租收入坐支1558.95萬元用于補充基本經(jīng)費、辦公經(jīng)費等，主要原因是一些部門歷史遺留問題沒有解決，所屬的差額和自收自支事業(yè)單位組織收入能力不足，依靠非稅收入維持人員開支和機構(gòu)運轉(zhuǎn)。

據(jù)悉，此次審計還發(fā)現(xiàn)了政府采購環(huán)節(jié)存在的問題，吳素芳介紹，審計發(fā)現(xiàn)33個部門設(shè)備購置等支出事項沒有編制政府采購預(yù)算，涉及資金3.25億元。還有17個部門21個屬于政府采購目錄范圍內(nèi)的部分支出事項，沒有履行政府采購程序，涉及資金4542.26萬元。

問題2 13基建項目進展慢涉及資金3.3億

吳素芳介紹，從審計情況看，市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支中，預(yù)算管理、預(yù)算執(zhí)行、資金使用績效方面還存在一些問題。其中，市級基本建設(shè)支出預(yù)算執(zhí)行變更較多，部分基本建設(shè)項目資金下達后尚未形成實物量。

還有個別企業(yè)少繳國有資本收益，部分國有資本經(jīng)營預(yù)算項目執(zhí)行進度較慢，截至2015年末，以前年度預(yù)算安排的個別發(fā)展基金尚未進行項目投資。

吳素芳介紹，審計發(fā)現(xiàn)2個國有資本經(jīng)營預(yù)算安排的13個項目執(zhí)行進度緩慢，涉及資金3.3億元。其中8個企業(yè)的9個項目僅完成年度計劃投資額的29.85%。此外，安排給3個企業(yè)的5個項目8450萬元，相關(guān)企業(yè)未及時撥付給項目單位。

問題3 6單位多發(fā)生育津貼42.33萬

審計還發(fā)現(xiàn)了個別社會保險基金預(yù)算項目未能執(zhí)行，基層單位生育保險政策執(zhí)行不嚴格。

“由于北京市工傷預(yù)防方案尚在制定過程中，年初預(yù)算安排的工傷預(yù)防費100萬元未能支出”，吳素芳說，延伸審計8個區(qū)32個單位發(fā)現(xiàn)，有2個區(qū)6個單位59.2萬元生育津貼長期滯留，未繳回財政;5個區(qū)6個單位多發(fā)放生育津貼42.33萬元;個別單位挪用生育保險基金8.42萬元，用于本單位人員經(jīng)費;3名參保人員違規(guī)領(lǐng)取晚育津貼2.37萬元。

行政事業(yè)性資產(chǎn)管理不到位。吳素芳介紹，市級部門辦公設(shè)備超標準配置與閑置并存，抽查60個部門中，有18個部門所屬56個基層預(yù)算單位，申報設(shè)備購置沒有明確的配置理由和配置依據(jù)。32個部門所屬53個基層預(yù)算單位不同程度地存在資產(chǎn)閑置問題。

問題4 兩部門出國經(jīng)費超支152萬元

吳素芳介紹，此次審計60個市級部門發(fā)現(xiàn)“三公”經(jīng)費及會議培訓(xùn)費管理環(huán)節(jié)存在的問題。

其中，有2個部門因公出國(境)經(jīng)費支出超出預(yù)算數(shù)152.76萬，據(jù)悉超支的主要原因是有的部門機構(gòu)職能調(diào)整較大，但因公出國(境)預(yù)算控制數(shù)沒有隨之調(diào)整。有的部門依照職能對外交流和上級臨時交辦事項較多，導(dǎo)致超支。

還有9個部門因公出國(境)、公務(wù)用車運行維護及公務(wù)接待經(jīng)費在預(yù)算執(zhí)行中沒有超過年初預(yù)算控制數(shù)，但在核算中少計支出63.28萬元，影響了“三公”經(jīng)費支出決算的準確性。

此外，審計還發(fā)現(xiàn)5個部門7個會議未在會議定點單位召開，個別部門會議費報銷手續(xù)不完備等問題。

問題5 近77億轉(zhuǎn)移支付資金未使用

吳素芳介紹，此次對市級轉(zhuǎn)移支付的審計結(jié)果顯示，部分專項轉(zhuǎn)移支付資金未能在當年及時使用。截至2015年末，市財政局1月至8月向16個區(qū)下達的中央和市級專項轉(zhuǎn)移支付中，有76.94億元未安排使用，主要是節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、教育、社會保障和就業(yè)支出類項目。

其中結(jié)存在區(qū)財政局21.71億元、區(qū)級部門55.23億元。主要原因是下達資金時部門項目落實不具體、不細化，需要在執(zhí)行中確定具體內(nèi)容，還有部分項目前期準備和可行性研究不充分，在年內(nèi)尚不具備資金使用條件。